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企业内控是流程管理的结果体现

环亚娱乐平台·(2016-07-15 14:22:06)·内控服务

  企业内控的五要素

  (一)内部环境。内部环境是企业实施内部控制的基础,一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。

  (二)风险评估。风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险,合理确定风险应对策略。

  (三)控制活动。控制活动是企业根据风险评估结果,采用相应的控制措施,将风险控制在可承受度之内。

  (四)信息与沟通。信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息,确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。

  (五)内部监督。内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查,评价内部控制的有效性,发现内部控制缺陷,应当及时加以改进。

  企业内控需要三步走

  企业内控的目的是保证企业资产、财务信息的准确性、真实性、有效性、及时性;保证对企业员工、工作流程、物流的有效的管控;建立对企业经营活动的有效的监督机制,保证企业良好的自我调节能力。

  企业内控需要三步走:预测——控制——监督:

  1、 预测:企业管理层根据资产、财务、以及企业经营活动中产生的各种数据,经过识别、分析,得出企业经营发展的相关风险,合理确定各种风险的应对策略;

  2、 控制:以企业预测结果为导向、以流程管理为方法,针对已经或者将要发生的风险进行提前控制。具体的控制对象包括:人力、财务、资源、工作流、物流等企业经营活动中产生风险的对象。通过E化的流程,企业可以做到任何工作流的有迹可循、经营活动的相对透明、财务的严谨真实。

  3、 监督:企业内控监督是保证企业内控措施有效实行必要手段。企业内控监督的对象包括:企业人力监督:管理层与管理层、员工与员工、管理层与员工之间的相互监督;财务监督:公司对财务报表、流程、资金流等要求相对透明化,即企业和员工对企业财务管理享有的知情权;工作流监督:企业对经营活动的绝对监督,以E化的流程为基础,保证经营活动的透明化管理,把握细节才能保证企业的正常发展。

  流程咨询、E化实施一体化

  作为企业面临的新问题,企业内控如何实现,是企业和市场都急需解决的问题。经过实践证明,通过对企业实行流程管理的改革,可以有效的帮助企业实现企业内控。

  基于整个大的市场环境下,延展咨询经过多方论证、实践,总结出了流程咨询、E化一体化的解决方案:

  1. 流程咨询帮助企业搭建良好的内部环境、规划企业内控的流程、制度、措施;

  2. 流程E化保证企业内控的显性化、准确化、真实化,帮助企业进行财务、资产、人力以及知识的透明化、数据化管理。

  3. 以流程咨询和流程E化为基础,解决企业内部信息的有效、及时的采集、沟通。

 
【 文章作者:中国商业企业风险委】 文章来源:本站原创 点击次数:1286